2019年CPA《税法》科目考试大纲变化分析

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2019年注册会计师报名简章和考试大纲都已经公布,财大CPA小编整理了2019年CPA《税法》科目考试大纲变化分析总结,供大家参考。

章节序号 2018 2018年 变化与否
第一章总论 (一)税法的概念及税收法律关系
(二)税法原则
(三)税法要素
(四)税收立法与我国现行税法体系
(五)税收执法
(六)税务机关和纳税人的权利和义务
(七)国际税收关系
(一)税法的概念及税收法律关系
(二)税法原则
(三)税法要素
(四)税收立法与我国现行税法体系
(五)税收执法
(六)税务机关和纳税人的权利和义务
(七)国际税收关系
无实质性变化
第二章增值税法 (一)征税范围与纳税义务人
(二)一般纳税人、小规模纳税人的资格登记及管理
(三)税率与征收率
(四)增值税的计税方法
(五)一般计税方法应纳税额的计算
(六)简易征税方法应纳税额的计算
(七)进口环节增值税的征收
(八)出口货物、劳务及跨境应税行为增值税的退(免)税和征税
(九)税收优惠
(十)征收管理
(十一)增值税发票的使用及管理
(一)征税范围与纳税义务人
(二)一般纳税人、小规模纳税人的资格登记及管理
(三)税率与征收率
(四)增值税的计税方法
(五)一般计税方法应纳税额的计算
(六)简易征税方法应纳税额的计算
(七)进口环节增值税的征收
(八)出口货物、劳务及跨境应税行为增值税的退(免)税和征税
(九)税收优惠
(十)征收管理
(十一)增值税发票的使用及管理
无实质性变化
第三章消费税法 (一)纳税义务人与征税范围
(二)税目与税率
(三)计税依据
(四)应纳税额的计算
(五)征收管理
(一)纳税义务人与征税范围
(二)税目与税率
(三)计税依据
(四)应纳税额的计算
(五)征收管理
无实质性变化
第四章企业所得税 (一)纳税义务人、征税对象与税率
(二)应纳税所得额的计算
(三)资产的税务处理
(四)资产损失税前扣除的所得税处理
(五)企业重组的所得税处理
(六)税收优惠
(七)应纳税额的计算
(八)源泉扣缴
(九)征收管理
(一)纳税义务人、征税对象与税率
(二)应纳税所得额的计算
(三)资产的税务处理
(四)资产损失税前扣除的所得税处理
(五)企业重组的所得税处理
(六)税收优惠
(七)应纳税额的计算
(八)源泉扣缴
(九)征收管理
无实质性变化
第五章个人所得税法 (一)纳税义务人与征税范围
(二)税率与应纳税所得额的确定
(三)应纳税额的计算
(四)税收优惠
(五)境外所得的税额扣除
(六)征收管理
(一)纳税义务人与征税范围
(二)税率与应纳税所得额的确定
1.居民纳税人综合所得应纳税额的计算
2.非居民纳税人工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得和特许权使用费所得应纳税所得额的计算
3.经营所得应纳税额的计算
4.利息、股息、红利所得额的计算
5.财产租赁所得应纳税额的计算
6.财产转让所得应纳税额的计算
7.偶然所得应纳税额的计算
8.应纳税额计算中的特殊问题
(三)应纳税额的计算
(四)税收优惠
(五)境外所得的税额扣除
(六)征收管理
1.自行申报纳税
2.全员全额扣缴申报纳税
3.专项附加扣除操作的规定
4.反避税的规定
5.将《税收完税证明》(文书式)调整为《纳税记录》的规定
个人所得税按照新修订的《中华人民共和国个人所得税法》重新修改了(三)应纳税额的计算和(六)征收管理
第六章城市维护建设税法和烟叶税法 (一)城市维护建设税法
(二)烟叶税法
(三)教育费附加和地方教育费附加
(一)城市维护建设税法
(二)烟叶税法
(三)教育费附加和地方教育费附加
无实质性变化
第七章关税法和船舶吨税法 (一)关税征税对象与纳税义务人(二)关税进出口税则
(三)关税完税价格与应纳税额的计算
(四)关税减免
(五)关税征收管理
(六)船舶吨税
(一)关税征税对象与纳税义务人(二)关税进出口税则
(三)关税完税价格与应纳税额的计算
(四)关税减免
(五)关税征收管理
(六)船舶吨税
无实质性变化
第八章资源税法和环境保护税法 (一)资源税法
(二)环境保税税法:1、纳税义务人;2、税目、税额;3、计税依据;4、应按税额的计算;5、税收减免;6、征收管理
(二)资源税法
(二)环境保税税法:1、纳税义务人;2、税目、税额;3、计税依据;4、应按税额的计算;5、税收减免;6、征收管理
无实质性变化
第九章城镇土地使用税法和耕地占用税法 (一)城镇土地使用税法
(二)耕地占用税法
(一)城镇土地使用税法
(二)耕地占用税法
无实质性变化
第十章房产税、契税和土地增值税法 (一)房产税法
(二)契税法
(三)土地增值税法
(一)房产税法
(二)契税法
(三)土地增值税法
无实质性变化
第十一章车辆购置税法、车船税法和印花税法 (一)车辆购置税法
(二)车船税法
(三)印花税法
(一)车辆购置税法
(二)车船税法
(三)印花税法
无实质性变化
第十二章国际税收 (一)税收征收管理法概述
(二)税务管理
(三)税款征收
(四)税务检查
(五)法律责任
(六)纳税信用管理
(一)税收征收管理法概述
(二)税务管理
(三)税款征收
(四)税务检查
(五)法律责任
(六)纳税信用管理
无实质性变化
第十三章税收征收管理法 (一)税收征收管理法概述
(二)税款管理
(三)税款征收
(四)税务检查
(五)法律责任
(六)纳税担保试行办法
(七)纳税信用管理
(一)税收征收管理法概述
(二)税款管理
(三)税款征收
(四)税务检查
(五)法律责任
(六)纳税担保试行办法
(七)纳税信用管理
无实质性变化
第十四章税务行政法制 (一)税务行政处罚
(二)税务行政复议
(三)税务行政诉讼
(一)税务行政处罚
(二)税务行政复议
(三)税务行政诉讼
 

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